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厦门汉墨企业管理咨询有限公司提供认证与顾问培训辅导咨询:ISO9001认证、ISO22000认证、食品安全体系认证、质量管理体系认证、IATF16949认证、ISO27001认证等(福建、广东(深圳、广州))
1.1 帐目管理及盘点
1.1.1 物品收发都必须凭单据作业,单据开具必须准确规范,不得涂改,须经权责单位及单位主管签名,其内容数量须与实物相一致。
1.1.2 单据按其类型用途不同予以编号,进行连号管制,防止漏单造成帐目不符。
1.1.3 仓库储存之物料均需填「物料卡」、成品需记录「成品先进先出记录卡」,对其进出及结存数量进行登录,以上记录卡应与物品放置於同一地点。
1.1.4 帐目的登录,必须做到当日帐目当日毕,以上记录卡应能反映物品之即时库存。
1.1.5 单据之开具、记录卡登录必须准确无误,做到帐、单相符,帐、卡相一致。
1.1.6 仓库的物料、成品必须进行每月定期盘点,将盘点结果提报呈报权责主管核阅,且副本给财务单位,针对差异部份应及时调查原因并予调整,详请参见『存货循环--存货盘点作业』。
1.1.7 仓管员应严加注意物料之妥善储存,如有损坏或缺少,应呈报主管,查明原因并做出相应处理。
1.2 **期物料的处理与呆滞料管理
1.2.1 仓管员应每月由系统导出「呆滞料明细表」(8.4),针对**过存放期限之料品(3个月),提供IQC及OQC进行复检,将检验结果填写於该表上并签名确认,检验合格方能使用,如不合格则依『生产循环-不合格品管制作业』办理。
1.2.2 仓库每月10号前对呆滞料进行提报,由生管、业务、工程、品管单位进行会议评估,对呆滞料及时处理,以便腾出库存空间和提高材料的回收率。
1.2.3 呆滞成品经由相关单位确认无商业价值後,经权责主管签核後给予报废处理。
1.3 呆滞提列政策
本公司根据以往之经验,自行产制之存货以稳健原则针对呆滞存货依下列百分比提列备抵跌价损失(已个别认定呆滞损失之存货将不再依下表评估呆滞损失或跌价损失)。
1.3.1 模具
1.3.1.1 原料:
库 龄(年) |
提列呆滞比率(%) |
0-1 |
0 |
1-2 |
20 |
2-3 |
40 |
3以上 |
100 |
1.3.1.2 物料主要为五金零件及手工具,性质似属於用品盘存之类别,且其经评估不致产生重大跌价损失。
1.3.1.3 在制品及制成品若已生产六个月以上,应逐一评估是否有呆滞之情形。
1.3.2 压铸件
1.3.2.1 因半成品及成品可以完全回收再生使用,根据以往之经验及稳健原则,提列备抵呆滞损失比例如下:
库 龄 |
提列呆滞比率(%) |
|
6个月以下 |
半成品 |
0 |
成品 |
||
6个月以上 |
半成品 |
15 |
成品 |
25 |
1.3.2.2 根据以往经验於接获订单後,再购买所需原材料,故无呆滞情形。
1.3.2.3 有证据显示已毁损、过时而丧失原有效能之存货,若经判定已无剩余价值时则应提列**备抵跌价损失﹔若虽有剩余价值但明显与上述百分比不相当时,则斟酌调整所提列之备抵跌价损失,不受上表提列百分比之限制。
泉州ISO9001认证质量管理体系咨询之库存管理