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5. 作业内容(流程图:详3/3页)
5.1 人事单位应於每月15号与员工核对上月出(缺)勤及加班记录,并编制「出勤月工时确认表」(8.1),员工确认无误後签名,人事单位依「出勤月工时确认表」所载之出(缺)勤天数及加班时数核算全公司薪资,并编制「薪资总表」(8.2)。
5.2 「薪资总表」经财务单位复核验算,确认无误後填写「请款单」(8.3)、编制〝传票〞,连同「薪资总表」一并送呈权责主管核准後,依『票据领用管理作业』开立支票至银行薪资转帐。
5.3 出纳办理银行转帐後,应取得银行盖章确认之〝薪资转存清册〞一份,自行存查。
5.4 薪资之拨放应以银行转拨为原则。若有发放现金之情形,除由权责主管核准外,并应请领款人签收。
5.5 〝员工薪资条〞由人事单位负责编制,并於发薪日(每月25日)转交各部门主管发放。
6. 控制重点
6.1 薪资系属保密资料,应严格限定经核准之员工,始可接触人事资料,另公司应适时规范薪资保密事宜。
6.2 代扣款项应包括下列各项:
6.2.1 依社会保险条例参保金额代扣社保费。
6.2.2 有关员工代扣款等各项扣款,应依规定扣除。
6.3 薪资之拨放应以银行转拨为原则。